2021年中级会计职称考试《财务管理》每日一练（10-19）

报名入口来源：中国教育在线　2020-10-19

单选题

2021年中级会计职称考试《财务管理》每日一练（10-19）

1.(单选题)

下列关于市场组合的说法中，错误的是( )。

A.市场组合是指由市场上所有资产组成的组合

B.市场组合的风险只有系统性风险

C.市场组合的β系数为1

D.市场组合的风险既有系统性风险也有非系统性风险

2.(单选题)

当必要收益率等于无风险收益率时，β系数应( )。

A.大于1

B.等于1

C.小于1

D.等于0

.(单选题)

3某投资组合由收益率呈完全负相关的两只股票构成，则( )。

A.该组合的风险能完全抵消

B.该组合的风险收益率为零

C.该组合的预期收益率大于其中任一股票的收益率

D.该组合的预期收益率标准差会小于组合中较高的标准差

4.(单选题)

已知甲方案收益率的期望值为15%，乙方案收益率的期望值为12%，两个方案都存在投资风险。比较甲、乙两方案风险大小应采用的指标是( )。

A.方差

B.净现值

C.标准差

D.标准差率

5.(单选题)

企业有计划地计提资产减值准备，属于风险对策中的( )。

A.风险自担

B.风险自保

C.减少风险

D.规避风险

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点击查看答案1.【答案】D。解析：市场组合是指由市场上所有资产组成的组合。由于市场组合包含了所有的资产，市场组合中的非系统性风险已经被消除，市场组合的风险就只有市场风险;市场组合的β系数为l。 2.【答案】D。解析：根据资本资产定价模型可知，当必要收益率等于无风险收益率时，β系数应等于0。或者说，当必要收益率等于无风险收益率时，意味着该证券为无风险证券，而无风险证券没有市场风险。因此，其β系数为0。 3.【答案】D。解析：两只收益率完全负相关的股票，即相关系数为-1，组成组合可以充分地抵消风险，但不一定能完全抵消，还取决于投资的比例。但投资组合预期收益率的标准差会小于组合中较高的标准差。 4.【答案】D。解析：标准差仅适用于期望值相同的情况，在期望值相同的情况下，标准差越大，风险越大。标准差率适用于期望值相同或不同的情况，标准差率越大，风险越大。 5.【答案】B。解析：企业有计划地计提资产减值准备，属于风险对策中的风险自保。

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