2021年《中级财务管理》9.5日计算分析题真题及详细答案解析（1）

报名入口来源：中国教育在线　2021-10-19

计算分析题

2021年《中级财务管理》9.5日计算分析题真题及详细答案解析（1）

2021中级会计考试于9月6日结束，小编为大家收集整理了2021中级会计考试真题及答案供大家参考学习。

1.甲公司持有A、B两种证券构成的投资组合，假定资本资产定价模型成立。其中A证券的必要收益率为21%、β系数为1.6;B证券的必要收益率为30%，β系数为2.5。公司拟将C证券加入投资组合以降低投资风险，A、B、C三种证券的投资比重设定为2.5:1:1.5，并使得投资组合的β系数为1.75。要求:

(1)计算无风险收益率和市场组合的风险收益率。

(2)计算C证券的β系数和必要收益率。

参考答案： (1)无风险收益率+1.6×市场组合的风险收益率=21%

无风险收益率+2.5×市场组合的风险收益率=30%解得:无风险收益率=5%，市场组合的风险收益率=10%

(2)1.75=1.6×2.5/(2.5+1+1.5) +2.5×1/(2.5+1+1.5) +β×1.5/(2.5+1+1.5)

解得:β=1.5

必要收益率=5%+1.5×10%=20%

【知识点】证券资产组合的风险与收益、资本资产定价模型

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